鲜亚委员：

您提出的《关于加大财税支持力度，推动我市制造业转型升级的建议》（第0115号）收悉。经与市财政局、市发展改革委、市科技局、市委金融办、重庆市税务局共同研究办理，现将其办理情况答复如下：

一、提案涉及问题和建议的相关情况

（一）财税政策协同性。

1.关于税收优惠或返还。税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。税收具有强制性、无偿性和固定性三个特征。根据《国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知》（国发〔2015〕25号）要求，各地安排支出一般不得与企业缴纳的税收或非税收入挂钩。中央多次明确要求，严禁违规出台“小政策”、形成“税收洼地”等问题，严肃查处违规返税乱象。当前，我们在没有上位法授权的情况下，无权自行调整税收政策，也未出台过税收返还政策。但是，我们坚持量力而行、尽力而为，加强服务，强化调研分析，积极向国家税务总局等部委提出相关税费政策优化建议，为中央调整完善财税政策提供决策参考，减轻企业负担，营造良好营商环境。

2.税收政策落地情况。按照国家税务总局和市委、市政府工作要求，我们认真落实好结构性减税降费政策，持续优化税费服务举措，全面改进办税缴费方式，不断提升税费优惠享受便利度，切实增强纳税人缴费人获得感和满意度。拓展网上办、掌上办、承诺办范围和渠道，第一时间按照最新发布的税费优惠政策，做好电子税务等系统升级和运维保障，优化操作办理功能，不断精简政策享受办理流程，为政策落实提供有力信息化支撑。同时，严格落实首问责任、限时办结等服务制度，提升线下办税质效，优化立体式、多元化政策落实服务体系。2023年全市制造业新增减税降费及退税缓费100.5亿元，占新增减免总额19%。其中，增值税留抵退税49.6亿元，新出台的先进制造业企业增值税加计抵减政策新增减免26.7亿元，惠及1.21万户先进制造业企业。

3.财政政策落地情况。我们紧扣市委、市政府决策部署，认真贯彻落实市委、市政府出台的一系列支持制造业发展的政策举措，加力提效实施积极的财政政策，强化资金和政策保障，为全市制造业发展增添新动能。2023年，全市投入财政资金159亿元，新增减税降费及退税缓费超430亿元，聚力打造“33618”现代制造业集群体系，大力推动了制造业产业转型升级，持续提升制造业能级和核心竞争力。

（二）财税政策针对性。

1.优化设立专项资金。构建集中财力办大事的体制机制，设立工业和信息化、中小微企业发展、科技创新等领域重点专项资金，集中财力重点支持“33618”现代制造业集群体系建设，并根据国家政策导向、产业发展现状及企业实际需要动态调整、迭代升级财政奖补政策。例如，我市每年从市工业和信息化专项资金中安排近1亿元，对生物医药产业研发平台建设、重点产品培育、核心环节投资项目、企业技改等给予专项扶持。同时，设立市级引导区县科技发展专项资金。每年拨付专项资金1亿元，重点用于支持区县开展“双倍增”工作，引导区县着力培育高质量创新主体。

2.创新资金支持方式。变革创新财政资金支持方式，推动市工业和信息化专项资金在聚焦“重点产业、重点企业和重点环节”的同时，实现“五个转变”（专项资金由具体补助到企业向为企业普惠服务转变；专项资金从补助向奖励转变；专项资金从具体的生产过程补助向产业生成打造方向转变；专项资金从补助向为企业贴息转变，增强金融的杠杆作用；引导金融机构适应现阶段产业的发展要求，及时研发新的金融产品）。同时，探索市工业和信息化专项资金免申即享，促进政策直达快享。

3.加强金融政策扶持。市经济信息委、人民银行重庆市分行、国家金融监管总局重庆监管局等部门先后联合出台了《重庆市先进制造业高质量发展“技改专项贷”实施方案（2023—2027年）》《重庆市制造业高质量发展投融资服务行动计划（2024—2027年）》等政策文件，为全市制造业发展提供有力金融支撑。同时，深化“政银企”合作。2023年全市共推动39家金融机构与市政府签订战略合作协议，未来5年累计向我市意向性授信额度超12万亿元，将支持我市制造业发展作为重点之一。会同国家金融监管总局重庆监管局开展重庆市银行业服务制造业监管评价，督促银行向制造业企业投放更多金融贷款。截至2023年末，全市制造业贷款余额5117亿元，同比增长13.4%，高于全市贷款平均增速3.7个百分点，其中制造业中长期贷款余额同比增长24.1%、高于全市贷款平均增速14.3个百分点。

4.强化创新政策支持。支持企业参与重大（重点）科技专项。全年80%的重大（重点）科技项目需求来自企业，全市总投入39.8亿元，其中政府投入6.36亿元，资金超过70%投向企业，产学研协同创新比例达75%。同时，政企共同设立创新发展联合基金。围绕重点产业和企业重大关键问题，提出项目指南建议，面向全国或全市公开申报，吸引集聚优势科研力量开展产学研协同攻关，与长安汽车、中国星网建立重庆市自然科学基金创新发展联合基金。2023年，联合出资2250万元，资助项目50项。2023年，全市高新技术企业、科技型企业分别达7565家和58524家，其中制造业企业分别占比63%、31%。

（三）财税政策宣传培训。

1.完善推送机制。线上，根据已制定的分类、分主题的政策清单，筛选符合优惠政策享受条件的纳税人缴费人名单，通过征纳互动、电子税务局、自然人电子税务局扣缴端和税企互动平台等渠道，开展分渠道、分类型、分时段的政策精准推送服务，实现“政策找人”“政策上门”。线下，通过网格员对未查阅或推送失败的纳税人进行精细辅导，保障每一户企业知政策、会操作。同时，运用税收大数据，优化应用风险监控指标，聚焦防范化解税费优惠政策应享未享、不应享而享风险，定期开展风险扫描。

2.强化部门协同。一方面，为确保减税降费政策全面有效落地，我们成立市减税降费工作领导小组，主动与税务、发展改革、人力社保等部门加强联系，形成齐抓共管的工作合力，并通过召开视频会、座谈会、电话沟通等多种形式，指导区县不断加大减税降费工作力度。另一方面，我们坚持聚焦为企服务，及时发布政策口径，加大政策宣传解读，连续5年发布《税收优惠政策指南》，开展税收政策“宣传周”活动。同时与市工商联等部门联合开展精准服务中小微企业活动，采用线上直播与现场答疑相结合的方式宣传税收政策，推动税收优惠政策应知尽知。

二、下一步的重点工作

下一阶段，我们将会同市级有关部门、重点企业一起共同努力，进一步吸纳深化您提出的加强政策协同性、针对性，以及加大宣传推广的建议，全力打造“33618”现代制造业集群体系，持续优化完善政策体系，加大财政投入力度，着力发挥政策效应，助力我市制造业高质量发展。

（一）优化政策体系，推动政策协同。一是注重政策调研。结合我市“33618”现代制造业集群体系建设实际，在制定产业政策时，深入基层调研，充分听取意见，了解实际需求，持续优化完善产业政策制定和执行机制。同时，加强财税政策与产业政策、科技政策等其他政策的衔接，形成政策合力，提高财税政策的协同性、针对性。二是落实落细产业政策。紧扣“33618”现代制造业集群体系建设规划，力促专项资金聚焦用于全市工业和信息化领域的重点行业、重点企业和重点环节，突出产业链供应链自主可控等战略任务资金保障。三是注重政策执行效果评估。建立健全政策评估和调整机制，根据企业转型升级的实际需求对各项政策及时“回头看”，持续动态调整优化财税政策，提高政策落地效果。四是跟踪落实税收优惠政策效果。建立健全税收优惠政策落实机制，加强对企业税收优惠政策的精细化管理与监控，确保税收优惠政策真正惠及企业，不断提升企业获得感。

（二）加强金融政策扶持，推动转型升级。一是注重部门协同。将加强与金融、财政、经信和银行等部门的常态化对接，合力推出金融支持制造业高质量发展政策，争取更多惠及实体产业的政策出台。同时，鼓励各类金融机构在渝设立结算中心、科技创新中心、区域性功能性总部，丰富金融支持制造业的平台和渠道。二是完善政银企对接机制。持续开展政银企融资对接会，搭建政银企“面对面”沟通平台，建立重点企业投融资需求定期通报机制，台账化监测融资服务工作进展，督促金融机构精准对接。三是加强产业基金引导作用。强化产业链供应链金融服务，聚焦构建“33618”现代制造业集群体系，发挥好2000亿元规模产业投资母基金引导功能。

（三）推动减税降费工作，培育良好环境。一是抓好税收政策落实。落实好重点支持制造业企业转型升级发展和科技创新的结构性减税降费政策，持续优化“政策找人”，拓展“自动算税”，完善税收政策直达快享机制。二是提升办税便利度。不断提升纳税人缴费人办税便利度，推进“一件事一次办”集成服务。加快推进金税四期为驱动的税收现代化建设，着力打造智慧税务建设，推动税收征管的数字化升级和智能化改造。三是稳步推进减负改造。不折不扣贯彻落实中央出台的降低或缓缴企业社保费政策，切实助企纾困，提振市场信心。同时，发挥好市减负办作用，迭代升级出台第十二批重庆市减轻企业负担政策措施目录清单。

（四）强化财税政策宣传，降低合规风险。一是提高税收宣传针对性。分政策、分行业、分受众制发宣传产品，按规律、有步调地通过微信公众号、办税服务大厅投放高质量宣传辅导产品。围绕减税降费等政策和纳税人缴费人关注热点，编辑制作视频、宣传图解、海报等宣传产品进行推广，提升宣传传播量级，帮助纳税人缴费人顺利享受税费优惠。二是开展“面对面”税企沟通。做到服务上门、政策入户，增强相关企业税收合规意识，指导企业合规经营。开展多领域多层次、线上线下相结合的税费培训辅导，通过“税问我答”的形式，提升宣传辅导精准度、政策落实匹配度、办税缴费便利度。三是举办可视答疑课程班。持续开展常态化线上线下纳税人学堂培训，统一纳税人学堂直播平台，升级互动答疑课堂，按期开展数电票、新电局可视答疑。联合其他省税务局开展“可视答疑跨省直播”，举办跨省可视答疑接力直播活动。四是深化精准辅导。推出可视答疑一问一答短视频、热点问答等形式多样的宣传产品，通过征纳互动、电子税务局、企业微信号等多个渠道对企业分时段、分类型开展精准推送，确保纳税人缴费人应知尽知。开展征纳互动人工服务数据、12366热线小结数据分析，识别纳税人个性化服务需求，优化推送策略，明晰简化推送内容，提升纳税人阅读率。

此答复函已经蓝庆华主任审签。对以上答复您有什么意见，请填写在回执上寄给我们，以便进一步改进工作。

               重庆市经济和信息化委员会

                   2024年4月25日